Wer riestern darf, ist klar gesetzlich geregelt: Förderberechtigt sind vor allem Personen, die in der deutschen gesetzlichen Rentenversicherung oder einem vergleichbaren System pflichtversichert sind. Ehepartner können über die mittelbare Förderung profitieren, wenn Mindestbeiträge und Formvorgaben eingehalten werden.
Viele Mandanten sind unsicher, ob sie persönlich riestern dürfen und wie sie die volle staatliche Förderung erhalten. Gleichzeitig kursieren veraltete Informationen zu Zielgruppen und Beitragshöhen. Im Folgenden ordnen wir die wichtigsten Personengruppen und Regeln zur Riester-Förderung strukturiert ein.
Wer kann bzw. darf „riestern“?
Förderberechtigte Personenkreise im Überblick
Damit Sie riestern dürfen, müssen Sie zu den sogenannten zulagenberechtigten Personen gehören. Hier unterscheidet das Gesetz zwischen unmittelbar und mittelbar Zulagenberechtigten. Nur wer in eine dieser Gruppen fällt, kann staatliche Zulagen und gegebenenfalls den Sonderausgabenabzug nach § 10a Einkommensteuergesetz (EStG) nutzen.
Unmittelbar zulagenberechtigt: Wer direkt riestern darf
Unmittelbar zulagenberechtigt sind insbesondere folgende Personengruppen:
- Arbeitnehmer, die Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zahlen.
- Pflichtversicherte Selbstständige in der gesetzlichen Rentenversicherung.
- Beamte, Richter und Soldaten mit Anspruch auf eine eigene Altersversorgung des Dienstherrn.
- Bezieher von Arbeitslosengeld I mit Pflichtbeiträgen in die Rentenversicherung.
- Eltern in Zeiten der Kindererziehung, wenn Kindererziehungszeiten in der gesetzlichen Rentenversicherung angerechnet werden.
- Geringfügig Beschäftigte (Minijob), die auf die Versicherungsfreiheit verzichten und eigene Pflichtbeiträge zahlen.
In all diesen Fällen sind Sie selbst unmittelbar zulagenberechtigt. Das bedeutet, dass Sie einen eigenen Riester-Vertrag abschließen und staatliche Zulagen direkt auf diesen Vertrag erhalten können.
Mittelbar zulagenberechtigt: Förderung über den Ehepartner
Mittelbar zulagenberechtigt sind Ehepartner, die selbst nicht unmittelbar förderberechtigt sind, aber mit einer unmittelbar zulagenberechtigten Person verheiratet sind. Voraussetzungen sind typischerweise:
- Sie leben im selben Haushalt oder sind zumindest nicht dauerhaft getrennt.
- Ihr Ehepartner ist unmittelbar zulagenberechtigt und bespart einen eigenen Riester-Vertrag.
- Sie schließen selbst einen Riester-Vertrag ab und zahlen den Mindestbeitrag von 60 Euro pro Jahr ein.
In diesem Fall erhalten Sie als mittelbar zulagenberechtigte Person ebenfalls die Grundzulage, obwohl Sie selbst keine Pflichtbeiträge in ein förderfähiges Alterssicherungssystem einzahlen.
Gegenüberstellung der wichtigsten Gruppen
Die folgende Tabelle zeigt die wichtigsten Personengruppen und deren Förderstatus bei der Riester-Rente.
| Personengruppe | Förderstatus | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Angestellte mit Pflichtbeiträgen in die gesetzliche Rentenversicherung | Unmittelbar zulagenberechtigt | Voller Anspruch auf Zulagen und Sonderausgabenabzug |
| Beamte, Richter, Soldaten | Unmittelbar zulagenberechtigt | Förderberechtigung über das beamtenrechtliche Versorgungssystem |
| Geringfügig Beschäftigte mit eigenen Rentenbeiträgen (Minijob) | Unmittelbar zulagenberechtigt | Nur bei Verzicht auf Versicherungsfreiheit und Zahlung eigener Beiträge |
| Nicht erwerbstätiger Ehepartner eines Förderberechtigten | Mittelbar zulagenberechtigt | Mindesteinzahlung 60 Euro pro Jahr, separater Vertrag erforderlich |
| Selbstständige ohne Pflichtversicherung in der Rentenversicherung | Nicht zulagenberechtigt | Riester nur möglich, wenn anderweitige Pflichtversicherung oder mittelbare Förderung über Ehepartner besteht |
Mindestbeitrag und volle Förderung: Wie viel Sie einzahlen müssen
Voraussetzung für die volle Riester-Förderung ist, dass Sie einen Mindesteigenbeitrag in Höhe von 4 Prozent Ihres rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens leisten. Dabei gilt ein Höchstbetrag von 2.100 Euro pro Jahr, inklusive der staatlichen Zulagen. Der Sockelbeitrag liegt bei 60 Euro pro Jahr.
Die Formel lautet vereinfacht:
- 4 Prozent des sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens des Vorjahres,
- minus gewährte Zulagen (Grund- und Kinderzulagen),
- mindestens jedoch 60 Euro pro Jahr.
Zahlen Sie weniger als diesen Mindesteigenbeitrag ein, werden die Zulagen anteilig gekürzt. Sie können den Vertrag also auch mit geringeren Beiträgen besparen, verschenken dann allerdings einen Teil der Förderung.
In der steuerlichen Betrachtung werden die Einzahlungen in der Einkommensteuererklärung im Rahmen des Sonderausgabenabzugs nach § 10a EStG geprüft. Zusätzlich regeln §§ 79 ff. EStG die konkreten Zulagenvoraussetzungen.
Als L&R betrachten wir die Riester-Rente nie isoliert, sondern immer als Baustein in Ihrem ganzheitliches Konzept. Sie steht im Zusammenspiel mit der gesetzlichen Versorgung, Ihrer Priv. Altersvorsorge und weiteren Bausteinen Ihrer Ruhestand.
Beispiel aus der Praxis
Ein Maschinenbauingenieur aus Hamburg Winterhude ist angestellt und zahlt Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung. Er ist damit unmittelbar zulagenberechtigt und schließt einen eigenen Riester-Vertrag ab. Seine Ehepartnerin arbeitet aktuell nicht und wird über einen eigenen Vertrag mittelbar zulagenberechtigt, indem sie den Sockelbeitrag von 60 Euro im Jahr einzahlt.
Strategische Bedeutung für Ihre Planung
Riester als Ergänzung zur gesetzlichen Versorgung
Die Riester-Rente ist darauf ausgelegt, Versorgungslücken der gesetzlichen Rente zu verringern. Besonders interessant ist sie für Familien mit Kindern, da Kinderzulagen den Förderumfang deutlich erhöhen können. Auch Phasen wie Elternzeit oder Arbeitslosigkeit können förderrechtlich sinnvoll überbrückt werden, wenn die Zulagenberechtigung erhalten bleibt.
Gleichzeitig passt Riester nicht zu jeder Biografie. Sind Sie zum Beispiel langfristig selbstständig ohne Pflichtbeiträge in ein gesetzliches Versorgungssystem, kann ein anderer Baustein der Altersvorsorge sinnvoller sein. Hier prüfen wir mit Ihnen gemeinsam, ob etwa Lösungen außerhalb des Riester-Systems besser zu Ihrem beruflichen Weg und Ihrer steuerlichen Situation passen.
Beitragsplanung und Mindesteigenbeitrag
In der Praxis stellt sich häufig die Frage, ob sich der volle Mindesteigenbeitrag lohnt oder ob ein geringerer Beitrag mit reduzierter Zulage sinnvoll ist. Dabei spielen folgende Punkte eine Rolle:
- Ihr individuelles Steuerniveau und die Wirkung des Sonderausgabenabzugs.
- Die Höhe der Kinderzulagen und die Anzahl der förderfähigen Kinder.
- Ihr geplantes Erwerbsverhalten in den kommenden Jahren.
- Die Einbettung des Riester-Vertrags in Ihre Gesamtstrategie zur Altersvorsorge.
Wir planen Beiträge so, dass der Vertrag optimal in Ihre Liquidität passt und gleichzeitig die Förderquote stimmig ist. Diese Feinabstimmung erfolgt nicht über starre Zeitintervalle, sondern über regelmäßige Strategiegespräche, wann immer sich in Ihrem Leben, Ihrem Einkommen oder Ihrem Familienstand etwas verändert.
Riester im Zusammenspiel mit anderen Systemen
Riester ist nur ein Baustein in der Altersvorsorge. Zusätzlich spielen die Gesetzl. Rente, mögliche betriebliche Lösungen und weitere private Anlagebausteine eine Rolle. Die Entscheidung für oder gegen Riester sollte deshalb immer im Zusammenhang mit Ihrer Gesamtstruktur getroffen werden und nicht isoliert anhand einzelner Produktdetails.
Fazit: Wer riestern sollte und worauf Sie achten sollten
Zum Abschluss fassen wir die wichtigsten Punkte zusammen, damit Sie Ihre eigene Förderberechtigung und die nächsten Schritte einordnen können.
- Riestern dürfen unmittelbar alle Personen, die Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung oder eine vergleichbare Versorgung einzahlen.
- Ehepartner können über die mittelbare Zulagenberechtigung mit einem eigenen Vertrag und dem Sockelbeitrag von 60 Euro jährlich von Zulagen profitieren.
- Die volle Förderung erhalten Sie nur, wenn der Mindesteigenbeitrag von 4 Prozent des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens geleistet wird.
- Zahlen Sie weniger ein, bleiben Zulagen und steuerliche Vorteile zwar bestehen, werden jedoch anteilig gekürzt.
- Ob Riester zu Ihnen passt, klären wir am sinnvollsten im Rahmen eines strategischen Vorgehens, bei dem Ihre gesamte Altersvorsorgestruktur berücksichtigt wird.